Conturile de economii au avantaje fiscale

Conturile de economii sunt printre cele mai avantajoase produse de economisire. Ratele dobanzilor sunt similare cu cele ale depozitelor la termen, iar castigurile sunt in multe cazuri scutite de impozitare. In schimb, cota unica se aplica tuturor depozitelor, ceea ce le diminueaza mult randamentul final.
 
Conform Codului fiscal, veniturile obtinute din dobanzile aferente conturilor curente si depozitelor la vedere nu se impoziteaza. La acestea se adauga dobanzile aferente titlurilor de stat si obligatiunilor municipale daca este cazul. De asemenea, in categoria veniturilor neimpozabile mai sunt incluse dobanzile incasate la contractele de economisire-creditare in sistem colectiv pentru achizitionarea de locuinte.
 
Conturile de economii sunt o categorie aparte de produse de economisire. Ele permit aporturi suplimentare de bani, dobanda calculandu-se lunar la soldul contului. Majoritatea acestor conturi permit retragerea numerarului oricand fara penalizare, fara a fi afectat nivelul de remunerare.
 
Astfel, ai accesul permanent la banii din cont, randamentele practicate sunt mult mai mari decat in cazul unui cont curent, dar nu cu mult mai mici decat in cazul unui depozit la termen. Marele avantaj este ca din punct de vedere fiscal aceste conturi sunt asimilate de cele mai multe ori cu conturile la vedere si in consecinta nu se impoziteaza. Acest lucru compenseaza nivelul mai scazut al dobanzii, facand produsul si mai atractiv.
 
Pe de alta parte, castigurile provenite din depozitele la termen sunt impozitate cu 16%. Indiferent de momentul platii dobanzii - la scadenta , lunar, semestrial sau trimestrial -, daca este dobanda  capitalizata sau nu, aceste venituri nu pot evita cota unica.
 
Calculul, retinerea si virarea impozitului se realizeaza de catre institutia bancara la care este constituit depozitul la momentul maturitatii acestuia. Daca depozitulul are atasat si optiunea de capitalizare, atunci impozitatea are loc la sfarsitul fiecarei perioade de capitalizare.
 
De exemplu, sa presupunem ca vrem sa deschidem un depozit la termen cu maturitatea de 6 luni. Suma economisita este de 10.000 lei si rata dobanzii - de 8%. Aceasta inseamna ca peste 6 luni, valoarea depozitului va fi de 10.400 lei ( suma depusa+dobanda). Banca aplica la dobanda impozitul de 16%( 400*16%= 64 lei). In final, in contul depozitului vom avea 10.336, ceea ce inseamna ca randamentul net al depozitului a fost de 6,72%. 
 
Daca tinem cont si de comisionul de retragere – de pilda, 0,3%, - valoarea finala incasata de client va fi de 10.305 lei. Iar, randamentul net dupa acest comision este de 6,10%, fata de 8% cat era rata afisata a dobanzii.
 
Pentru depozitele constituite inante de 1 ianuarie 2007 dar care au scadenta dupa aceasta data bancile aplica cotele de impozitare aferente perioadei cand au fost ele constituite.


Distribuie articolul


Un proiect sustinut de

Banchereza, pe intelesul tuturor


Te ajutam sa intelegi mai usor contractele bancare

Vorbim in termeni simpli, pe intelesul tau

Sfaturi financiare pentru consumatori

Mai mult

ALTE ARTICOLE - Depozite


Mai are sens sa economisim in euro?
Mai are sens sa economisim in euro?

Dupa o lunga perioada de stabilitate a cursului de schimb si dobanzi apropiate de zero pentru depozitele la termen in valuta, nu multi si-ar mai pune aceasta intrebare. Totusi, lucrurile se pot schimba pe termen mediu.

26 August 2021 | Depozite

Programul Fidelis mai tenteaza doar prin componenta de cash-management
Programul Fidelis mai tenteaza doar prin componenta de cash-management

Incepand din 22 iunie, populatia are acces la noi emisiuni de titluri de stat ce vor fi listate la bursa, in lei si euro. Randamentele sunt insa in scadere, in ciuda cresterii inflatiei.

22 Iunie 2021 | Depozite

Conturile de economii recupereaza terenul fata de depozite
Conturile de economii recupereaza terenul fata de depozite

Diferenta de randament dintre depozitele la termen si conturile de economii s-a redus treptat, iar avantajele mobilitatii banilor nu sunt de negliljat.

3 Iunie 2021 | Depozite

Dobanzile real pozitive sunt tot mai rare
Dobanzile real pozitive sunt tot mai rare

Cresterea inflatiei din ultima vreme si estimarile pesimiste ale BNR pentru finalul anului nu au determinat, cel putin deocamdata, o majorare a dobanzilor la termen, bancile avand suficient spatiu de manevra pentru intarzierea acestui pas.

31 Mai 2021 | Depozite

Mai multe articole

GHIDURI


Ghid depozite si certificate de depozit

Chiar daca bancile au redus in ultima perioada ratele dobanzilor, in continuare dobanzile la lei sunt superioare dobanzilor la euro si dolari. Din acest motiv, depozitele in lei sunt mai avantajoase decat cele in valuta. De ce sunt depozitele in valuta riscante, care sunt costurile unui depozit, principalele diferente dintre un depozit la termen si

Ghid finante personale

Planificarea veniturilor si cheltuielilor personale este o modalitate utila pentru a economisi. Cum se planifica cheltuielile? Cum trebuie folositi banii disponibili? Ponturi pentru a economisi bani si unde se pot investi economiile in Ghidul Finante personale.

Inapoi sus