Dupa ce ai vazut ca afacerea este profitabila, urmatorul pas este sa stabilesti care este investitia necesara pentru a incepe activitatea.
In acest scop, trebuie sa stii cum va functionara afacerea si sa previzionezi rezultatele financiare. Acest lucru se face printr-o previzionare a contului de profit si pierdere, fundatia planului tau de afacere.
Profitul rezulta din urmatoarele componente:
- costurile variabile de productie sau pentru prestarea serviciilor oferite
- costurile fixe ale companiei.
Completeaza acesti indicatori intr-un tabel, cu o coloana separata pentru fiecare luna din an. Profitul sau pierderea lunara se calculeaza ca diferenta intre venituri si cele doua categorii de cheltuieli (fixe si variabile). Pentru a obtine profitul net, trebuie scazut si impozitul pe profit de 16%.
| Previziune cont de profit si pierdere |
Luna 1 |
Luna 2 |
Luna 3 |
| Venituri |
7.000 |
8.000 |
9.000 |
| Cheltuieli variabile (68% din venituri) |
4.760 |
5.440 |
6.120 |
| Cheltuieli fixe |
4.000 |
4.000 |
4.000 |
| Profit brut |
-1.760 |
-1.440 |
-1.220 |
| Profit net/Pierdere |
-1.760 |
-1.440 |
-1.220 |
Prognoza contului de profit si pierdere trebuie facuta pe minim 2 ani, in cazul afacerilor aflate la inceput de drum, pentru a determina corect suma care trebuie investita.
Valoarea investitiei de care ai nevoie pentru a incepe afacerea trebuie sa permita acoperirea urmatoarelor cheltuieli:
- planul de capital – sumele necesare pentru a cumpara echipamentele necesare afacerii;
- capitalul de lucru initial – sumele necesare pentru a finanta afacerea pana cand intra pe profit.
Planul de capital trebuie sa includa toate echipamentele si licentele care trebuie achizitionate pentru ca afacerea sa poata incepe. In acest sens, trebuie facuta o lista de costuri cu toate aceste bunuri, iar la suma finala este recomandat sa adaugi inca 10%, pentru cheltuieli neprevazute.
Urmatorul pas este sa stabilesti de cati bani ai nevoie ca sa supravietuiesti in primii ani, pana cand veniturile acopera integral toate cheltuielile. Aceste sume se calculeaza printr-o previzune de cash-flow.
Si in acest caz trebuie efectuat un tabel pentru fiecare luna a anului:
- in prima coloana, trebuie trecute profiturile nete obtinute din previziunea contului de profit si pierdere;
- daca incasezi venituri cu intarziere (ex. termenul de plata este la 2 luni de la facturare) atunci aceste venituri trebuie deduse din luna in care s-au facturat si adaugate la luna in care se vor incasa;
acelasi lucru trebuie facut si cu achizitiile care se platesc cu intarziere, numai ca procedura este inversa decat in cazul de mai sus. Cheltuielile care se platesc cu intarziere trebuie adaugate la profit in luna in care se factureaza si scazute in luna in care se platesc. Aceasta procedura se aplica si in cazul impozitelor si contributiilor de asigurari sociale, care se platesc cu o luna intarziere;
| Previziune cash-flow |
Luna 1 |
Luna 2 |
Luna 3 |
| Profit net/pierdere |
-1.760 |
-1.440 |
-1.220 |
Venituri incasate cu intarziere (2 luni)
Colectare venituri (dupa 2 luni) |
-7.000 |
-8.000 |
-9.000 |
Cheltuieli cu termen de plata decalat (1 luna)
Cheltuieli scadente (cu termen de plata 1 luna) |
8.760 |
9.440 |
10.120 |
| Cash-flow lunar |
0 |
-8.760 |
-2.440 |
| Cash-flow cumulat |
0 |
-8.760 |
-11.200 |
Suma finala care reiese este cash-flow-ul lunar. Aceste sume se cumuleaza luna de luna, pana cand afacerea intra pe profit. Cea mai mare valoare negativa a cash-flow-ului cumulat reprezinta capitalul de lucru initial.
Ne puteți urmări și pe pagina noastră de Facebook sau pe Google News
